Rejestr działalności na rzecz spółek lub trustów

31 października wejdzie w życie nowy rejestr obejmujący podmioty świadczące usługi na rzecz spółek lub trustów. Jest to efekt nowelizacji ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu oraz niektórych innych ustaw (AML).

Kogo dotyczy obowiązek rejestracji?

Działalność na rzecz spółek lub trustów to działalność gospodarcza obejmująca świadczenie usług polegających na:

• tworzeniu osoby prawnej lub jednostki organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej;
• pełnieniu funkcji członka zarządu lub umożliwianiu innej osobie pełnienia tej funkcji lub podobnej funkcji w osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej;
• zapewnianiu siedziby, adresu prowadzenia działalności lub adresu korespondencyjnego oraz innych pokrewnych usług osobie prawnej lub jednostce organizacyjnej nieposiadającej osobowości prawnej;
• działaniu lub umożliwieniu innej osobie działania jako powiernik trustu, który powstał  w drodze czynności prawnej;
• działaniu lub umożliwieniu innej osobie działania jako osoba wykonująca prawa z akcji lub udziałów na rzecz podmiotu innego niż spółka notowana na rynku regulowanym podlegającym wymogom dotyczącym ujawniania informacji zgodnie z prawem Unii Europejskiej lub podlegająca równoważnym standardom międzynarodowym.

Nowowprowadzany rejestr sprawia, że powyższy katalog działalności będzie stanowił działalność regulowaną. Dlatego, żeby rozpocząć jej wykonywanie konieczne będzie uzyskanie wpisania do nowego rejestru. Ta zasada nie obejmuje radców prawnych, adwokatów oraz spółek prawniczych.

Szczególną uwagę powinny zwrócić spółki, które w ramach grupy kapitałowej użyczają adresu rejestrowego lub podnajmują przestrzeń innym powiązanym podmiotom. One również będą objęte wymogiem rejestracji.

Wniosek o wpis będzie składany wyłącznie w formie elektronicznej poprzez platformę ePUAP, na formularzach, które ma udostępnić Ministerstwo Finansów. Rejestr ma posiadać własną stronę internetową.

Podmioty, które aktualnie prowadzą działalność objętą wyżej wymienionym katalogiem powinny uzyskać wpis do 30 kwietnia 2022 roku.

Natomiast podmioty, które planują rozpoczęcia takiej działalności od 31 października 2021 r. lub później, powinny uzyskać wpis do odpowiedniego rejestru przed rozpoczęciem faktycznego prowadzenia tego rodzaju działalności.

Zgodnie z nowymi przepisami, podmioty prowadzące działalność na rzecz spółek lub trustów, które wykonują tę działalność bez uzyskania wpisu do odpowiedniego rejestru, podlegają karze pieniężnej do wysokości 100.000,00 zł.  

Chcesz dowiedzieć się więcej? Skontaktuj się z naszymi ekspertami:
Aldona Leszczyńska-Mikulska i Tomasz Krzywański